Stock Options In Ira

Opções de negociação em IRAs, Benefícios e Riscos Se você possui um IRA no valor de cerca de 25k ou mais e é um investidor de opções experientes, pense em usar um corretor que o permita negociar opções nesse IRA. As opções podem dar-lhe uma cobertura em mercados voláteis. Ou eles podem aumentar seus retornos. Enquanto os bons mercados vêm e vão no curso de uma vida de IRA, a chance de aumentar os retornos sobre o dinheiro de aposentadoria é algo que nenhuma investida de opções experientes deveria passar levemente. A palavra de operação aqui é experimentada. Não aprenda a trocar opções com seu dinheiro de aposentadoria. Os investidores que são novos em opções devem estudar os excelentes materiais educacionais no site da Chicago Board Options Exchange antes de dar qualquer tipo de opção de negociação. O novo livro do TSC, TheStreets Guide to Smart Investing in the Internet Era, também possui um ótimo capítulo sobre as opções oferecidas por Dan Colarusso. Pioneiro da coluna Buzz Options Options. Se você é experiente em opções, há várias coisas para perguntar ao seu corretor se você deseja negociar um IRA. A primeira pergunta é se o corretor oferece opções de negociação. (Recentemente, como no verão passado, o Datek não.) Em segundo lugar, é se o corretor oferece contas do IRA. (Terceiro, se o seu corretor permitir a negociação de opções em IRAs, exatamente o que os negócios são permitidos (no Morgan Stanley Dean Witter Online, por exemplo, você só pode escrever chamadas cobertas Você não pode comprar coloca.) Os corretores que oferecem opções de negociação em contas IRA comumente segmentam os negócios específicos que permitem em níveis ou níveis. Escrever chamadas cobertas, considerado o jogo de opções menos perigoso, geralmente é o primeiro nível. As colocações e ligações de compra podem constituir o segundo nível, e vender o que é conhecido como um depósito seguro em dinheiro compõe o terceiro. Finalmente, devido aos riscos envolvidos, os corretores podem permitir a negociação de opções em IRAs apenas para clientes preferenciais ou veteranos. Se você acha que pode fazer um bom caso para si mesmo, defenda o ponto com seu corretor. O Fator de Risco Independentemente do seu nível de experiência, desconfie dos riscos especiais das opções de negociação dentro de um IRA. O CBOE tem um documento de trabalho que discute essas questões e aborda as estratégias de negociação sobre as quais vou falar mais detalhadamente. Basicamente, o documento do CBOE avisa que qualquer estratégia de opção que poderia resultar em perdas que não pudessem ser cobertas com dinheiro ou pela venda de títulos líquidos detidos pela conta ou por valores que podem ser contribuídos para dentro de níveis permitidos deve ser rigorosamente evitada. Dito de outra forma: se você bagunçar, você arrisca ter seu IRA desqualificado pelo IRS e pagar uma penalidade dolorosa como resultado. Procure conselhos fiscais competentes antes de iniciar em qualquer forma de negociação de opções dentro de um IRA. Estratégias de opções de IRA As chamadas cobertas são uma das táticas de opções de IRA mais populares. Quando você escreve uma chamada coberta, você primeiro compra ações de uma ação. Então você vende (o termo técnico é escrever) uma opção de compra sobre essas ações. Quando você vende a opção, você recebe um prêmio do comprador. Em troca desse prêmio, o comprador adquire o direito de comprar suas ações ao preço acordado, denominado preço de exercício. Com a escrita de chamadas cobertas, você obtém o benefício de manter as ações comuns, enquanto desfruta da proteção contra desvantagem igual à quantidade de prémio que você aceitou. Você pode perder dinheiro se o estoque declinar em um valor maior do que esse prêmio. Os comerciantes das opções qualificadas sabem quando sair desse tipo de posição perdedora. Eles podem simplesmente comprar de volta a opção e vender o estoque. Como o estoque diminuiu de preço, a opção de compra geralmente pode ser comprada de volta por menos do que o preço vendido. Em vez de vender suas ações em face de um declínio, alguns comerciantes compram de volta a chamada, então revenda outra chamada coberta com um preço de operação menor e com uma data de validade mais longa. Essas estratégias, chamadas de rolagem ou lançamento, podem ajudar a minimizar as perdas. Isso porque os prémios de chamada que você recebe compensaram parcialmente o dinheiro que você perdeu no estoque. As opções com datas de vencimento que estão mais longe no futuro pagam prémios mais elevados. O mesmo vale para opções de chamadas com menores preços de exercício. Mas se o estoque continuar a diminuir, pode bloqueá-lo em uma perda. Se você perceber isso, geralmente é melhor sair rapidamente do estoque e da posição de chamada. Se você decidir escrever chamadas cobertas dentro do seu IRA, certifique-se de que seu corretor lhe permite comprar novamente essa chamada para fechar a posição. Caso contrário, você pode ser forçado a manter uma posição perdedora até que a chamada expire. Embora pareça a maioria dos corretores, incluindo o Ameritrade. Scottrade e PreferredTrade. Permitem que você recompra chamadas cobertas para fechar sua posição de opções, no passado alguns havent. Então é algo que você quer verificar novamente. Long coloca como seguro Alguns corretores que permitem chamadas cobertas também podem permitir que você compre o que é chamado de colocação de proteção. Os escritores de chamadas cobertas podem usar posições protetoras para proteger suas posições. Ou eles podem vender chamadas cobertas como uma maneira de pagar pelo protetor que eles compram. Uma peça de proteção é realmente apenas uma opção de venda padrão que você compra especificamente como cobertura contra um estoque que você possui, mas prefere não vender. Uma opção de venda oferece o direito de vender uma ação a um preço especificado por uma data definida. Quando o estoque subjacente diminui em valor, a posição aumenta em valor. Quando você compra uma peça protetora, você está esperando que qualquer ganho no preço da colocação compensará as perdas no estoque. No entanto, se o estoque o surpreender e aumentar de valor, sua opção de venda diminuirá em valor. Pode até expirar sem valor, a menos que você o venda de antemão. Mas, neste caso, as perdas serão compensadas por ganhos no estoque. Em essência, o protetor atua como um seguro de carro. Se você não entrar em um naufrágio, o seguro expira sem valor. Mas se você fizer isso, pode mais do que pagar por si mesmo. Você também pode usar posições protetoras como cobertura contra fundos mútuos. Os investidores fazem isso comprando os chamados fundos negociados em bolsa. Por exemplo, se você possui um fundo de biotecnologia, você pode comprar opções de venda em um ETF chamado Merry Lynch Biotech HOLDR (BBH). O HOLDR contém uma cesta de empresas líderes em seu setor. Quando você possui BBH coloca, se seu fundo comum de biotecnologia se recusar, com toda a probabilidade, as posições aumentarão simultaneamente em valor, e vice-versa. Você não pode escrever opções em todos os ETFs no momento, mas a lista de ETFs opcionais está crescendo. Na página da ETF da Nasdaqs, se você clicar em qualquer um dos ETF listados lá, ele diz se eles são opcionais. Além disso, todos os sábados, a TSC publica o relatório semanal ETFs e HOLDRs. Heres é o mais recente. Certifique-se de ler nosso guia em ETFs. O eDreyfus é uma das corretoras que lhe permite comprar puts (usado como hedge ou não), bem como opções de chamadas cobertas. Outra estratégia que pode ser ainda mais útil é o que se chama o dinheiro seguro. Esta estratégia pode ser usada estritamente para gerar renda, ou para adquirir ações com desconto. Com uma colocação segura em dinheiro, você vende uma venda (recebendo prémio) e dá a alguém o direito de vender o estoque no preço acordado. Se o preço de exercício for de 10, você deve colocar 1.000 em depósito com seu corretor por cada contrato que você comprar, porque os contratos de opção cada um cobrem 100 ações. Se a colocação for exercida, você será obrigado a entregar os 1.000 em troca das ações. Se você estiver usando dinheiro garantido coloca para gerar renda, você está apostando que o estoque subjacente aumentará em valor e a colocação expirará sem valor, então você consegue manter o prémio. Você pode, no entanto, estar tentando adquirir ações com desconto se, por exemplo, você perdeu uma corrida de ações. Neste caso, você pode vender um seguro com garantia de dinheiro com um preço de exercício perto de onde você acha que o estoque deve ser negociado. Se o estoque voltar para esse preço, a colocação será exercida. Você obtém o estoque no que você acredita que é o preço correto. E você também obtém o prémio da colocação que vendeu. Se, no entanto, o estoque não volte para baixo pelo prazo de expiração, você ainda pode optar por comprar as ações, caso em que o prêmio também diminuirá sua base de custos. É um pouco como comprar cereais com um cupom de dólar-off. Se a colocação for exercida, alguns investidores passaram a vender uma chamada coberta contra as ações que foram atribuídas. Este movimento reduz a base de seus custos nas ações ainda mais, gerando receita adicional. As corretoras on-line Brown amp Company e Benjamin e Jerald permitem que você escreva pacotes protegidos em dinheiro, além de longas colocações e chamadas e escritas de chamadas cobertas. A última corretora escolheu se especializar em negociação de opções dentro de um IRA. As comissões são bastante íngremes em 36 para negociações de opções da Internet, no entanto. Em contrapartida, a Brown amp Company cobra 25 por troca de opções. Apostas mais seguras Alguns podem argumentar que você não precisa usar opções para proteger seu IRA, porque você pode entrar e sair das posições de ações sem se preocupar com impostos sobre ganhos de capital. A natureza agressiva da negociação de opções pode perder muito, eles vão te dizer. Um estoque de ponto-com pode cair 90. Mas as longas opções tornam-se totalmente inúteis quando expiram. (O mesmo pode ser dito de alguns dot-coms, mas essa é outra história.) Com isso em mente, heres uma abordagem conservadora para negociação de opções em um IRA. Comece colocando 90 dos ativos das contas em algo seguro como Treasuries ou um fundo do mercado monetário que pode render cerca de 4,5 anualmente. Use os 10 restantes dos fundos do IRA para comprar puts e chamadas. Os comerciantes de opções qualificadas podem aumentar a parcela de opções de suas carteiras de IRA em 100 a 200 ou mais desta forma. O que significa que o portfólio como um todo cresceria por um respeitável de 10 a 20. Esteja ciente de que você também pode sofrer uma perda de 100 com a parcela de opções, mas nunca mais do que isso, porque quando você compra opções, suas perdas estão sempre limitadas à Preço de compra de opções. No entanto, mesmo que você perca os 10 inteiros do seu portfólio usado para negociação de opções, a perda total de sua carteira seria apenas de aproximadamente 6, porque você ainda ganhou 4,5 ou mais juros garantidos nos 90 restantes de sua carteira. Mark Ingebretsen, autor do livro recém-lançado, The Guts and Glory of Day Trading: True Stories of Day Traders Who Made (ou Lost) 1.000.000, escreveu para uma ampla variedade de publicações comerciais e financeiras. Atualmente, ele não detém cargos nos estoques das empresas mencionadas nesta coluna. Enquanto Ingebretsen não pode fornecer conselhos de investimento ou recomendações, ele agradece seus comentários e convida você a enviá-lo para mingebretsenyahoo. A TheStreet tem uma relação de compartilhamento de receita com a Amazon sob a qual recebe uma parte da receita das compras da Amazon por clientes direcionados a partir de TheStreet. Life Events: Retirement Retirement Planning With Stock Options e RSUs (Parte 1: Pré-aposentadoria) Você sempre Destinado a usar o rendimento das bolsas de ações da sua empresa para se aposentar confortavelmente. No entanto, você nunca teve um plano específico sobre como usar esses subsídios ou compreendeu os problemas relacionados à aposentadoria. Se você tem opções de ações, direitos de valorização de ações (SARs), ações restritas ou unidades de estoque restritas (UREs), esta série de artigos em três partes discute as questões a serem consideradas quando planeja aposentadoria, abordagem de aposentadoria ou já se aposentou. Calendário para o planejamento de aposentadoria Quando você está no auge de sua carreira, criando uma família ou pagando educações para crianças, é difícil pensar em planejar sua própria aposentadoria. Pode haver fluxo de caixa excedente para economizar. No entanto, as decisões que você faz durante seus anos de pré-reforma afetam diretamente quando você pode se aposentar e qual o nível de renda que você pode aproveitar naqueles anos. Você deve começar a planejar sua aposentadoria pelo menos 10 a 15 anos antes da data de aposentadoria alvo, se não antes. Como as opções de estoque se encaixam em seus objetivos de aposentadoria As pessoas geralmente pensam sobre o número que precisam alcançar para se aposentar confortavelmente. Este é geralmente o valor de seus ativos de investimento em sua data de aposentadoria que você precisa para viver confortavelmente até o dia em que você morre. No entanto, não existe tal número mágico para alguém. Em vez disso, o montante que você precisa muda diariamente com dezenas de variáveis, como o status de emprego da sua família, sua saúde, seu padrão de vida, as necessidades e desejos de seus filhos, os mercados financeiros e muito mais. Assim, você deve reavaliar seu progresso em direção à aposentadoria, pelo menos, anualmente. Você não deve visualizar opções de ações da mesma forma que você vê outras ações ou fundos mútuos em sua carteira. Se as opções de estoque são uma parte importante do seu portfólio, a análise torna-se ainda mais difícil. Você não deve visualizar as opções da mesma forma que você vê outras ações ou fundos mútuos. Embora as opções sejam um componente de equivalência patrimonial, eles são muito mais arriscados do que os estoques que você possui de forma direta ou estoque restrito não investido. As opções de compra de ações podem ser altamente voláteis, e a porcentagem do seu portfólio de investimentos que compõem pode mudar diariamente. Além disso, eles estão concentrados em um estoque (suas empresas). Com isso, você também pode ter grandes quantidades de ações da empresa em seu plano 401 (k). Finalmente, você não controla diretamente o tamanho das concessões de opções e outros subsídios de ações que você recebe a cada ano. Geralmente, ele não faz sentido para exercer suas opções de ações antecipadamente sem ter uma oportunidade de investimento muito melhor em algum outro lugar. Portanto, você precisa coordenar seus outros investimentos em torno de suas opções de compra de ações. Exemplo: Sua idade indica que você deve ter cerca de 50 de seus ativos de investimento em ações, das quais 9 devem ser ações de crescimento de pequenas empresas, 13 devem ser ações internacionais e 28 devem ser ações de grandes empresas. Assuma também que suas opções representam 56 do valor de seus ativos de investimento. Não pense que você tenha todo o componente patrimonial coberto pelo valor de suas opções. Você deve contar as opções em direção a apenas 9 do crescimento da pequena empresa e adicionar aos componentes internacionais e grandes capitais até atingir os níveis desejados para a sua idade. O que acontece com suas concessões de ações pendentes quando você se aposenta As concessões de ações quase sempre possuem provisões de aquisição, que normalmente são baseadas em seu emprego contínuo em sua empresa. Uma vez que você se aposentar, seu plano de estoque detalhará quando ou se a aquisição continua ou pára. A aposentadoria é um tipo de rescisão na maioria dos planos de ações. As empresas tratam a aposentadoria de forma mais generosa do que a rescisão do emprego para trabalhar para outra empresa. Revise de perto as disposições do seu plano de ações para as regras e definições que se aplicam à aposentadoria normal e aposentadoria antecipada (se fizer essa distinção). Em seguida, escolha uma data de aposentadoria que maximize o número de opções e compartilhamentos adquiridos. De acordo com uma pesquisa de 2013 pela Associação Nacional de Profissionais do Plano de Ações (NASPP), uma pequena minoria de empresas quer deixar que as opções continuem a conquistar normalmente ou acelerar a aquisição de uma aposentadoria normal ou antecipada: Tratamento após a aposentadoria Em certas empresas, essas provisões dependem No número de anos que você trabalhou na empresa antes da aposentadoria. Por exemplo, as disposições podem ser aplicadas depois de ter trabalhado na empresa há 20 anos. Quando você está perto da aposentadoria, é importante revisar essas provisões em seu plano de ações e em suas concessões específicas. Alerta: mesmo que sua empresa permita a aquisição ou a aceleração da aquisição, logo que você não seja mais empregado pela sua empresa, você deve exercer opções de ações de incentivo (ISOs) dentro de três meses após o término do seu emprego para evitar que se tornem opções de ações não qualificadas. (NQSOs). Como os ISOs são tributados de forma mais favorável do que os NQSOs quando você exerce e mantém as ações, você deve fazer um inventário cuidadoso de todas as suas opções ao sair de sua empresa. Essas questões, incluindo as regras de exercício após e após a rescisão que você deve seguir para evitar a perda de opções de estoque valiosas, são discutidas em detalhes na Parte 2 (veja também uma FAQ). Este processo de planejamento é particularmente importante quando você espera que suas opções de ações (ou SARs) sejam responsáveis ​​por uma grande parte do seu ovo de aposentadoria. As decisões sobre opções de compra de ações devem começar no momento de cada concessão. Para evitar que todas as opções de ações se tornem devidas na aposentadoria, a maioria das pessoas deve começar um programa regular de exercitar opções bem antes da aposentadoria. Isso também ajuda você a diversificar se muito do seu patrimônio líquido estiver vinculado a movimentos no preço das ações da sua empresa. Para evitar que todas as opções de compra de ações se tornem devidas na aposentadoria, considere começar um programa regular de exercitar opções bem antes da aposentadoria. Ao longo do tempo, algumas estratégias de exercicios de opções emergiram como sensíveis aos impostos, independentemente de você economizar ou gastar a opção prosseguir. No entanto, não deixe impostos sozinhos controlar sua tomada de decisão. Embora você avalie cuidadosamente as implicações tributárias das transações, não perca de vista a economia geral. Isso é difícil de fazer devido à dificuldade em prever com algum grau de precisão o valor futuro do estoque da sua empresa ou o custo de oportunidade perdida de um investimento alternativo para seus ganhos. Assim, embora as consequências fiscais de uma estratégia planejada por impostos sejam bastante fáceis de calcular, a economia de longo prazo nunca é garantida. Portanto, as próximas sugestões de planejamento são apresentadas para explicar o resultado do imposto e não tentar recomendar a estratégia oferecida. Além disso, você precisa considerar seus fatos e circunstâncias únicos antes de executar qualquer uma das seguintes sugestões. Quando você pretende exercer ISOs e manter o estoque, geralmente é prudente evitar o imposto mínimo alternativo (AMT) sempre que possível. Isso requer um planejamento adequado e ajuste fino. Se a AMT for inevitável, no entanto, uma vez que um ISO valioso está expirando, o AMT deve ser recuperado o mais rápido possível nos últimos anos usando os créditos AMT. Você deve manter dois conjuntos de registros: um para rastrear a base de imposto regular e o outro para rastrear a base AMT do estoque adquirido a cada ano (consulte as FAQs relacionadas no crédito AMT). Além disso, se você morrer com créditos AMT não utilizados, os créditos não utilizados não serão transferidos após a morte de sua propriedade ou beneficiários. Você deve projetar uma estratégia de exercicios de opção que minimize o AMT geral pago em conexão com o exercício de ISOs (veja uma FAQ relacionada para uma série de estratégias). Uma estratégia popular é exercer apenas ISOs suficientes a cada ano para evitar desencadear o AMT (veja um FAQ relacionado sobre esta técnica). O estoque adquirido pelo exercício das opções deve ser mantido, se possível, pelo período de retenção exigido de dois anos a partir da data de outorga e um ano a partir da data de exercício. Posteriormente, o estoque, para o aumento total em relação ao custo do exercício, pode ser vendido conforme necessário, a taxas favoráveis ​​de ganhos de capital a longo prazo. Outra estratégia para aqueles que querem diversificar envolve exercitar e vender opções em anos alternados. Este é um programa de exercícios ISO mais agressivo. Sob ele você exerce ISOs e incorrer a AMT todos os anos. Assim que você mantiver o estoque para o período de retenção exigido de um ano (assumindo que o período de participação de dois anos de concessão para venda também é cumprido), você o vende para ganhos de capital de longo prazo. Você repete esse padrão todos os anos para que cada ano inclua um exercício de ISO e uma venda de ações adquiridas pelo exercicio de ISO dos exercícios anteriores. Esta estratégia funciona melhor quando você deseja diversificar uma grande quantidade de ações ao longo do tempo, atender ao período de retenção a longo prazo e vender as ações todos os anos com taxas favoráveis ​​de ganhos de capital. Sua principal desvantagem é pagar a AMT todos os anos quando os ISOs são exercidos. Embora alguns dos AMT possam ser recuperados no ano seguinte quando o estoque é vendido, você nunca pode recuperar completamente o valor total de AMT que você pagou. (Veja uma FAQ relacionada sobre a venda de ações ISO que desencadeou AMT.) Opções de ações não qualificadas (NQSOs) Você pode querer esperar para exercer seus NQSO se você acredita que o valor das ações continuará a apreciar até o final do prazo da opção. Enquanto isso, talvez o dinheiro que você de outra forma usaria para exercer as opções e manter as ações está ganhando uma melhor taxa de retorno em outros lugares. Além disso, o spread quando você exerce NQSOs é tributável, então ele cresce com impostos diferidos até você se exercitar. Portanto, pouca ou nenhuma vantagem fiscal ou econômica viria com o exercício das opções antes da data de vencimento e pagando impostos antes do necessário. A menos que você tenha outras considerações, como a necessidade de dinheiro de exercitar e vender imediatamente, ou a atração de um investimento mais promissor para os ganhos, você geralmente não tem incentivo para um exercício adiantado. O estoque restrito de segurança e as RSUs podem oferecer torna-se importante enquanto você está perto da aposentadoria. Estoque restrito e RSUs Existe a percepção de que o estoque restrito e as unidades de estoque restritas (UREs) têm mais valor do que as opções de estoque porque sempre mantêm algum valor, mesmo que o estoque diminua. As opções de ações, por outro lado, podem perder todo o seu valor se o preço de negociação mergulhar abaixo do preço de exercício. A segurança oferecida por ações restritas e RSUs torna-se ainda mais importante quando você se aproxima da aposentadoria. Além disso, se a sua empresa paga dividendos, você geralmente os recebe ao longo do caminho ou na aquisição. No entanto, as opções conservadas em estoque têm maior potencial de alinhamento e, portanto, podem produzir mais riqueza substancial do que estoque restrito e RSUs. Além disso, as opções de compra de ações oferecem mais controle sobre quando você reconhece a receita tributável e, geralmente, oferece um adiamento de impostos mais longo do que o estoque restrito e as UREs, que geralmente se tornam tributáveis ​​na aquisição dentro de quatro anos a partir da concessão (veja as FAQ relevantes sobre a tributação do estoque restrito ). Contraste isso com as opções de compra de ações, que geralmente expiram 10 anos a partir da data da concessão. Idealmente, sua carteira de investimentos conterá estoque restrito e opções de compra de ações. Os rendimentos reconhecidos pelo exercício de NQSOs ou SARs, uma disposição descalificadora de ISOs ou ESPPs e a aquisição de estoque restrito são muitas vezes incluídos em sua receita total para fins de cálculo do valor que você pode contribuir para o plano 401 (k) da sua empresa (confirme isso com sua empresa). As contribuições dos empregados para um plano 401 (k) são limitadas a 18.000 em 2016. Aqueles com mais de 50 anos podem adicionar 6.000 adicionais por ano, para uma contribuição máxima possível de 24.000 em 2016. Os exercicios de opção ou aquisição restrita de estoque podem permitir que você contribua Mais dinheiro para o seu plano 401 (k). Portanto, a compensação de ações pode dar-lhe mais dinheiro para contribuir com seu plano 401 (k) quando (1) seu valor de contribuição é baseado em uma porcentagem de sua remuneração e (2) sua contribuição anual normalmente está abaixo do máximo anual. Você deve confirmar sua situação individual com seu administrador 401 (k). O montante da renda anual que determina sua elegibilidade para contribuir com um Roth IRA é denominado renda bruta ajustada modificada (MAGI). Esta é a sua receita bruta ajustada regular (AGI) com algumas diferenças (por exemplo, qualquer receita da conversão de um Roth IRA não conta no MAGI). Se o seu MAGI exceder os limites de Roth para a sua declaração de imposto, você perderá a capacidade de contribuir para um Roth IRA. No entanto, você ainda pode converter um IRA tradicional em um Roth IRA, usando os ganhos de sua compensação de estoque para pagar os impostos (veja um artigo sobre conversões Roth em outros lugares neste site). Para o ano fiscal de 2016. Os limites de contribuição para um Roth IRA são 5.500 para uma pessoa com menos de 50 anos, e 6.500 para uma pessoa com 50 ou mais anos antes do final do ano. Para ser elegível para contribuições máximas em 2016, os arquivadores casados ​​devem ter MAGI de 184.000 ou menos, e os arquivadores individuais devem ter MAGI de 117.000 ou menos. A faixa de eliminação parcial para contribuições parciais se estende desde lá até um limite de renda de 194.000 para arquivadores casados ​​(até 132.000 para arquivadores únicos), além do qual contribuições não são permitidas. Alerta: Até o prazo de apresentação da sua declaração de imposto de 2016 em abril de 2017, você pode fazer contribuições que ainda contam para o ano fiscal de 2016. (A publicação 590-A do IRS tem mais informações.) Para o ano fiscal de 2017. Os limites de contribuição para um Roth IRA são 5.500 para uma pessoa com menos de 50 anos, e 6.500 para uma pessoa com 50 ou mais anos antes do final do ano. Para ser elegível para contribuições máximas em 2017, os arquivadores casados ​​devem ter MAGI de 186.000 ou menos, e os depositantes individuais devem ter MAGI de 118.000 ou menos. A faixa de eliminação parcial para contribuições parciais se estende desde lá até um limite de renda de 196.000 para arquivadores casados ​​(até 133.000 para arquivadores únicos), além do qual as contribuições não são permitidas. Alerta: Até o prazo de apresentação da sua declaração de imposto de 2017 em abril de 2018, você pode fazer contribuições que ainda contam para o ano fiscal de 2017. (A publicação do IRS 590-A tem mais informações.) O efeito das bolsas de estoque depende do tipo de concessão. Os exercícios ISO não geram receita incluída na receita bruta ajustada (AGI). Portanto, se você exerceu e possuía ISOs, o potencial mínimo de imposto mínimo resultante (AMT) não é considerado. Mas se o ISO é desqualificado (por exemplo, na venda ou venda no mesmo dia no mesmo ano de exercício) e se torna um NQSO, o rendimento é classificado como renda ordinária e entra em AGI. Os NQSO e os direitos de valorização de ações sempre geram receita ordinária no exercício, e as reservas de estoque restritas sempre o fazem ao adquirir, a menos que, por algum motivo, o IRS classifique a receita como compensação diferida. Quanto aos IRAs tradicionais, quando nenhum dos cônjuges é coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, não há limites AGI para fazer uma contribuição IRA deduzida de impostos. No entanto, quando apenas um dos cônjuges é coberto por um plano no trabalho, as regras tornam-se mais complicadas e você deve consultar a publicação 590 do IRS. Transformar ganhos de ações em compensações diferidas As opções de ações são projetadas para compensar os funcionários pelo desempenho do trabalho, em vez de fornecer benefícios de aposentadoria. Portanto, a maioria das opções de ações de funcionários expirará muito antes de se aposentar. No entanto, você pode não precisar do dinheiro agora ou pode não ter pressa de pagar os impostos sobre os ganhos da opção no exercício. Sob certas circunstâncias muito especiais, você poderá converter seus ganhos de opção, assumindo que a Seção 409A do Internal Revenue Code não penaliza. (Para obter detalhes, veja meu artigo Conversando sua opção de compra de ações em compensações diferidas não qualificadas em outros lugares neste site.) Com as URE que se entregam durante seu emprego, você pode ter a capacidade de diferir a tributação até a aposentadoria, como explicado em outra FAQ. A Parte 2 desta série gira para as considerações para o seu planejamento no ano em que você se aposenta do trabalho. Carol Cantrell é uma consultora CPA, advogada e financeira do escritório de advocacia Cantrell Cowan em Houston, Texas. Ela se concentra no planejamento financeiro para executivos, famílias e aposentados, com especialidade em opções de ações, fideicomissas, parcerias e impostos sobre imóveis. Ela é a autora do livro Guia de Estate, Tax e Planejamento Financeiro com opções de ações, publicado pela CCH, uma empresa WoltersKluwer. As partes deste artigo são baseadas nesse livro. Este artigo foi publicado apenas pelo seu conteúdo e qualidade. Nem o autor nem a sua empresa nos compensaram em troca da sua publicação. Compartilhe este artigo: